Avantages fiscaux. Un conjoint survivant qui a un enfant à charge peut obtenir une interruption d`impôt sur le revenu pour deux années d`imposition après le décès. Un conjoint survivant qui est admissible à un statut de dépôt spécial, appelé «veuve admissible (er)», peut payer le taux d`imposition applicable aux couples mariés. Le résultat peut être une facture fiscale plus petite. Pour être admissible, vous devez avoir: une lettre de clôture de succession est la lettre officielle émise par l`IRS après qu`un formulaire 706 déclaration d`impôt successoral a été examinée et acceptée par l`IRS. (De nombreux États qui ont une succession d`État ou de l`impôt sur les successions auront une lettre de clôture de succession d`état aussi bien.) Si le contribuable était marié, la veuve ou le veuf peut déposer une déclaration conjointe pour l`année du décès, réclamer la déduction standard complète et utiliser les taux de retour conjoints. Lorsque nous aurons reçu toutes les informations requises, nous vérifierons si la taxe est due ou a été surpayée pour la période allant jusqu`à la date du décès. Si la taxe est due, nous vous enverrons un avis d`évaluation montrant combien vous devez payer. Vous serez responsable de payer la taxe de la succession. Si la taxe a été surpayée, un chèque de remboursement sera envoyé. Si vous avez reçu une indemnité de chômage ou un remboursement d`impôt de l`État, vous recevrez le formulaire 1099-G. en savoir plus sur le formulaire 1099-G et son incidence sur vos impôts. Seuls les revenus gagnés entre le début de l`année et la date du décès doivent être déclarés au retour final.
De nombreux actifs, comme une police d`assurance-vie ou un compte de courtage, répertorient un bénéficiaire. S`ils le font, ces actifs peuvent contourner l`homologation et être payés directement au bénéficiaire. Habituellement, l`argent versé à partir d`actifs qui le font n`est pas imposable. Ainsi, les intérêts gagnés sur ces actifs après le décès de votre membre de la famille sont imposables. Du côté de la déduction du grand livre, tous les frais déductibles payés avant le décès peuvent être radiés au retour final. En outre, les factures médicales versées dans un délai d`un an après le décès peuvent être traitées comme ayant été payées par le défunt au moment où les dépenses ont été engagées. Cela signifie que le coût d`une maladie finale peut être déduit sur le retour final même si les factures n`ont pas été payées avant le décès. Une entité juridique appelée succession est automatiquement créée au moment du décès.
Cela garantit que tous les revenus gagnés par le défunt sont comptabilisés. Sur la déclaration de succession (formulaire 1041), signalez tout revenu que la succession a reçu après la date du décès. Cela comprend les revenus tirés de comptes bancaires ou d`actions pendant que la succession est en homologation. La succession doit demander son propre numéro d`identification de l`employeur (EIN) à utiliser à des fins de dépôt.